연금저축 수령액과 기타소득세, 중도 인출 세율은 어떤 조건에서 달라질까

가입설계서에 적힌 연금저축 예상액은 실제 수령액과 다를 수 있고, 적립금을 중도에 인출하면 세금이 부과될 수 있다. 금융감독원은 관련 분쟁이 잇따르자 2026년 10월 21일 가입자가 확인해야 할 사항을 안내했다.

금감원에 따르면 2026년 2분기 연금저축 적립금은 224조8000억원으로, 2025년 말 198조2000억원보다 13.4% 늘었다. 적립금이 200조원을 넘은 것은 처음이다. 연금저축은 노후자금을 마련하는 개인연금 상품으로 세액공제와 과세이연 혜택이 적용된다.

연금계좌의 연간 납입 한도는 1800만원이며, 연금저축에서 세액공제를 받을 수 있는 납입액은 연간 600만원까지다.

가입설계서의 예상 연금액은 가입 당시 적용이율 등을 토대로 계산한 금액이지, 확정 지급액은 아니다. 금리연동형 연금저축보험은 가입 후 적용이율이 내려가면 실제 연금액이 줄 수 있다.

유배당 상품의 배당금도 보험사의 경영성과 등에 따라 예상액과 달라질 수 있어, 가입 전 적용이율과 최저보증이율, 금리 변동 여부를 살펴야 한다.

연금 수령을 시작한 뒤에도 지급액이 달라질 수 있다. 수령 기간을 미리 정하는 확정기간형은 보험상품의 적용이율이나 펀드상품의 운용수익률에 따라 적립금과 연금 지급액이 변동할 수 있다. 적립금은 과세 제외 금액, 이연퇴직소득, 과세 대상 소득 등으로 구분돼 각각 다른 과세 기준이 적용된다.

일반적인 중도 인출에는 기타소득세 16.5%가 부과될 수 있다. 다만 천재지변이나 가입자 사망 등 법에서 정한 부득이한 사유가 인정되면 3.3~5.5%의 연금소득세가 적용될 수 있다. 이때 사유를 확인할 자료를 사유 발생일로부터 6개월 이내에 금융회사에 제출해야 한다.

다른 계좌로 옮길 때는 계좌이체 제도를 이용해야 중도 인출에 따른 세금 등 불이익을 피할 수 있다. 다만 연금 수령 중이거나 종신연금을 받고 있는 경우, 계좌에 압류·가압류가 설정된 경우에는 이체가 제한될 수 있다.