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개인종합자산관리계좌(ISA)는 2016년 도입된 계좌로, 여러 금융상품의 손익을 계좌 안에서 합산해 세제 혜택을 적용하도록 설계됐다. 따라서 ISA의 핵심은 상품을 한곳에 모으는 데 그치지 않고, 계좌 안의 손익을 함께 고려한다는 점이다.
ISA에서는 예금·펀드·파생결합증권 등 여러 종류의 금융상품을 한 계좌에서 운용할 수 있다. 각 상품의 손익을 따로 보지 않고 계좌 내 손익을 통산하는 구조가 세제 혜택과 연결된다.
다만 확인된 자료만으로는 손익을 통산하는 구체적인 계산 방식이나 세제 혜택의 한도·세율, 적용 조건을 확인할 수 없다. 실제 적용 내용을 따질 때는 이런 세부 사항을 별도로 확인해야 하며, 계좌 안에서 상품을 운용한다는 사실만으로 혜택의 규모를 단정할 수는 없다.
금융투자협회는 일임형 ISA 업무에 투자자 보호와 건전한 금융거래질서를 위한 실무 지침을 두고 있다. 이는 일임형 업무의 기준에 관한 내용이며, ISA 전체의 세제 적용 조건을 설명하는 자료와는 구분된다. [출처 3]
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